Se vendi in uno dei 18 stati con un’esenzione dall’imposta sulle vendite nel 2021 (più Porto Rico), devi capire in che modo questi periodi temporanei di esenzione fiscale possono influire sulla conformità all’imposta sulle vendite. Una volta principalmente la preoccupazione delle aziende statali, le esenzioni fiscali sulle vendite possono ora interessare i venditori online senza presenza fisica nello stato e possono creare un disastro nell’adempimento dell’imposta sulle vendite se non gestiti correttamente.
Ci sono numerose trappole a cui prestare attenzione quando si vende in uno stato di ferie sulle vendite, incluso ma non limitato a:
- Orario di inizio e di fine.
- Opzioni di partecipazione.
- Prodotti idonei.
- Restrizioni di prezzo.
- Resi e cambi.
- Spedizione e trattamento.
Orario di inizio e di fine
Tra di loro, 18 stati e Porto Rico stanno fornendo almeno 31 esenzioni fiscali sulle vendite nel 2021. Più stati potrebbero decidere di fare lo stesso, anche se sembra sempre più improbabile.
Il culmine della stagione delle vacanze fiscali sulle vendite è l’estate, ma possono svolgersi in qualsiasi periodo dell’anno: i primi due periodi di esenzione fiscale nel 2021 si sono svolti a febbraio; l’ultimo si svolgerà dopo il Ringraziamento in New Mexico.
Ogni esenzione fiscale inizia e termina a un’ora specifica in una data specifica. Ad esempio, l’esenzione fiscale per il ritorno a scuola della Florida inizia sabato 31 luglio e termina lunedì 9 agosto Dipartimento delle Entrate della Florida la guida non diventa più specifica, ma Avviso fiscale della Virginia fa: l’esenzione dall’imposta sulle vendite inizia il 6 agosto alle 00:01 e termina l’8 agosto alle 23:59
Quindi sì, potrebbe essere necessario calibrare i sistemi del punto vendita al minuto per garantire che non applichino erroneamente l’imposta sulle vendite alle transazioni qualificanti o estendano le esenzioni agli acquisti che si verificano dopo la fine della vacanza. E una volta impostati l’ora e il luogo di un’esenzione dall’imposta sulle vendite, sarà necessario perfezionarne ulteriormente l’ambito.
Opzioni di partecipazione
Dovrai determinare se devi partecipare all’esenzione fiscale di uno stato, se devi riscuotere o esentare le tasse locali applicabili e se sei autorizzato ad assorbire l’imposta sugli articoli non idonei, se lo desideri.
Le esenzioni fiscali sulle vendite sono obbligatorie per le giurisdizioni locali nella maggior parte degli stati, ma alcune consentono alle giurisdizioni fiscali locali (ad es. città e contee) di rinunciare. È il caso dell’Alabama e del Missouri. Ogni anno, l’Alabama Department of Revenue e il Missouri Department of Revenue pubblicano elenchi di giurisdizioni partecipanti o non partecipanti. Sfortunatamente, queste liste a volte cambiano all’ultimo minuto, il che può farti arrabbiare.
Molti stati richiedono anche a tutte le aziende di partecipare alle esenzioni fiscali sulle vendite. Alcuni stati, tuttavia, offrono una scelta. Pertanto, i rivenditori sono tenuti a partecipare al periodo esentasse del Massachusetts, ma non sono tenuti a partecipare all’esenzione fiscale per il ritorno a scuola del New Mexico.
Tutte le attività commerciali aperte durante l’esenzione fiscale annuale dell’Iowa devono parteciparvi e non possono assorbire l’imposta sulle vendite sugli articoli non idonei. Al contrario, Il Texas consente ai rivenditori di pagare l’imposta sulle vendite da soli piuttosto che trasmetterlo ai clienti.
Dopo aver determinato questi fattori, è necessario impostare i sistemi POS per esentare i prodotti idonei.
Prodotti idonei
Durante l’esenzione dall’imposta sulle vendite del Massachusetts, la maggior parte dei singoli elementi di proprietà personale tangibile si qualifica per l’esenzione temporanea. La maggior parte degli stati non è così generosa.
Le esenzioni fiscali in genere si concentrano su un tema, come il ritorno a scuola o la preparazione alle emergenze. Abbigliamento e materiale scolastico sono esenti durante un evento di ritorno a scuola, mentre batterie, generatori e teloni sono esenti durante i periodi di esenzione fiscale di preparazione alle emergenze.
Tuttavia, l’esenzione potrebbe non applicarsi a tutti i prodotti che rientrano nella categoria coperta. Ad esempio, gli impermeabili si qualificano per l’esenzione dall’imposta sulle vendite del Mississippi, ma non i pattini a rotelle. Un giubbotto da pesca si qualificherebbe a meno che non ti aiuti a galleggiare e devi tassare qualsiasi prodotto non incluso nell’elenco completo delle forniture scolastiche ammissibili.
Potrebbe essere necessario tassare anche gli articoli idonei se superano il limite di prezzo.
Restrizioni di prezzo
La maggior parte delle esenzioni fiscali sulle vendite include limiti di prezzo. In molti stati che esentano temporaneamente l’abbigliamento, un vestito da $ 50 si qualificherebbe per un’esenzione, mentre un vestito da $ 250 no.
Ci sono alcune eccezioni alla regola del limite di prezzo. Il periodo esentasse del Maryland per gli elettrodomestici ad alta efficienza energetica non ha restrizioni di prezzo; né l’esenzione dall’imposta sulle vendite di agosto della Carolina del Sud o l’esenzione dall’imposta sulle vendite del Mississippi per munizioni, armi da fuoco e alcune forniture per la caccia.
Il Massachusetts ha una soglia ammirevolmente semplice: $ 2.500 per ogni singolo elemento di proprietà personale tangibile. È in netto contrasto con la Florida, dove quest’anno forniture ricreative e ammissioni esenzione fiscale sulle vendite esenta i primi $50 del prezzo di vendita dei razzi di sicurezza, i primi $75 del prezzo di vendita delle pagaie, e così via.
È molto da gestire, ma con conoscenza (e automazione dell’imposta sulle vendite), è possibile esentare con successo le vendite che devono essere esenti e tassare quelle che devono essere tassate. Compreso il layaway.
layaway
Anche le politiche relative ai licenziamenti variano da stato a stato e spesso dipendono dai termini della vendita. Ad esempio, i consumatori possono acquistare articoli idonei esentasse in Texas se l’articolo viene messo in giacenza o il pagamento finale viene effettuato durante il periodo esentasse.
Nessuna tassa si applica ai pagamenti rateali quando un cliente mette un prodotto in giacenza durante del Connecticut settimana esentasse. Tuttavia, è necessario addebitare l’imposta sulle vendite del Connecticut quando il pagamento finale viene effettuato durante la vacanza su un prodotto messo in giacenza prima della vacanza.
È più semplice in Mississippi: le vendite a saldo di articoli idonei non si qualificano per l’esenzione temporanea. Potrebbe essere questa una penitenza per il fatto che, per anni, Il Massachusetts ha concesso ai rivenditori pochi giorni per prepararsi alle esenzioni fiscali sulle vendite?
Spedizione e trattamento
Le politiche fiscali relative alle spese di spedizione e gestione sono un altro bugaboo. In Mississippi, le spese di spedizione e gestione non sono incluse nel prezzo di vendita e quindi non influiscono sui limiti di prezzo. Tuttavia, queste spese devono essere incluse nel prezzo di vendita in Florida, in modo che possano influire sull’ammissibilità di una transazione. Infatti, La Florida richiede ai rivenditori di ripartire le spese di spedizione e gestione per ogni articolo in una spedizione, “per determinare se un articolo è esente durante il periodo di esenzione dall’imposta sulle vendite”.
Le festività fiscali sulle vendite possono espandere la tua impronta Nexus
Potresti pensare di non doverti preoccupare dell’imposta sulle vendite negli stati in cui non sei registrato per riscuotere e versare l’imposta sulle vendite. Pensa di nuovo. I periodi di esenzione fiscale possono aumentare i tuoi obblighi di imposta sulle vendite espandendo la tua impronta nexus.
Nexus è una connessione che consente a uno stato di imporre un obbligo di riscossione delle imposte a un’impresa. Avere una presenza fisica in uno stato crea sempre un nesso. Oggi, il nesso può anche essere creato esclusivamente attraverso attività di vendita in uno stato (nesso economico), come $ 100.000 in vendite al dettaglio tassabili o 200 transazioni al dettaglio tassabili separate nell’anno solare corrente o precedente.
Gli Stati consentono un’eccezione per le imprese che vendono al di sotto della soglia del nesso economico. Sfortunatamente, le soglie variano da stato a stato, quindi anche se non stabilirai un nesso con la California fino a quando tu (e i tuoi affiliati) non realizzerete $ 500.000 in vendite combinate totali di beni personali tangibili nell’anno solare precedente o in corso, dovrai registrarti in Arkansas dopo la tua 200a transazione. Questo guida stato per stato alle leggi sul nesso economico fornisce dettagli sulla soglia specifici dello stato.
Il nesso economico deve essere considerato perché le vendite spesso aumentano durante le festività fiscali e un aumento delle vendite può far sì che un rivenditore superi la soglia del nesso economico. Se ciò accade a te, potresti essere tenuto a registrarti presso lo stato e iniziare a riscuotere l’imposta sulle vendite alla prossima transazione.
Per saperne di più sulle esenzioni fiscali di quest’anno, leggi Esenzioni fiscali sulle vendite 2021. Se sei interessato a scoprire come l’automazione della riscossione e della rimessa delle imposte sulle vendite può migliorare la conformità, dai un’occhiata avalara.com.
